CFS Steuer
Prüft und dokumentiert im gesonderten Steuerberatungsmandat die steuerliche Ausgangslage, IAB-Eignung, Abschreibung, Buchung und steuerliche Soll-Ist-Kontrolle.
CFSSteuerberatungsgesellschaft mbHCFS Strategiebaustein
Tiny House steuerlich gestalten – Rollen klar trennen.
Das CFS Tiny-House-Konzept auf cfs-steuer.de beschreibt ausschließlich die steuerliche Gestaltung im Mandat. Produkt, Projekt, Betreiberleistung, Finanzierung und Investitionsentscheidung bleiben davon sichtbar getrennt.
Produkt- und Projektinformationen werden nicht auf cfs-steuer.de angeboten. Sie sind direkt beim rechtlich getrennten Anbieter einzuholen und unabhängig zu prüfen.
Der steuerliche Ausgangspunkt
Die Einordnung folgt dem konkreten Objekt und seiner tatsächlichen Nutzung.
Ein Tiny House ist nicht allein wegen seiner Bezeichnung automatisch IAB-fähig oder degressiv abschreibbar. Bauart, Beweglichkeit, Verbindung mit dem Standort, Anlagevermögen, Vermietung und tatsächliche Nutzung müssen im Einzelfall zusammenpassen.
WirtschaftsgutIAB-EignungAbschreibungNutzungNachweise
Klare Rollen
Steuerberatung, Projektleistung und Investitionsentscheidung bleiben getrennt.
Produkt- und Projektanbieter
Sind rechtlich und organisatorisch von CFS Steuer getrennt und verantworten ihre eigenen Informationen sowie – je nach Vertrag – Objekt, Standort, Lieferung oder Betreiberleistung. Diese Leistungen sind nicht Teil der Steuerberatung.
Investor und weitere Fachleute
Der Investor trifft Kauf- und Finanzierungsentscheidung. Recht, Finanzierung, Technik, Versicherung und unabhängige Wirtschaftlichkeitsprüfung verbleiben bei den jeweils zuständigen Stellen.
Der verständliche Ablauf
Von der steuerlichen Eignung bis zum laufenden Soll-Ist-Vergleich.
Intern wird jede Phase mit Status, offenen Unterlagen, offenen Entscheidungen, nächstem Schritt, Verantwortlichem und Frist gesteuert. Nach außen bleibt der Weg bewusst einfach.
- 01
Eignung steuerlich vorprüfen
Betrieb, Gewinn, geplantes Objekt, Investitionszeitpunkt und Nutzungsmodell werden auf die steuerliche Fragestellung eingegrenzt. Finanzierungsdaten werden als externe Annahmen übernommen.
Ziel · Betrieb · Gewinn · Zeitplan - 02
IAB und Abschreibung planen
IAB, degressive AfA und eine gegebenenfalls passende Sonderabschreibung werden anhand von Fristen, Nutzung und dokumentierten Ausgangsdaten geprüft.
IAB · Turbo-AfA · Nachweise - 03
Objekt- und Standortdaten übernehmen
Angebot, Ausstattung, Mobilität beziehungsweise feste Verbindung, Standort, Betreiber, Kosten und Vertragslage werden als fremde Tatsachengrundlage erfasst; CFS Steuer prüft sie nicht technisch, rechtlich oder wirtschaftlich.
Objekt · Standort · Betreiber · Vertrag - 04
Individuell rechnen
Steuerwirkung und Steuerliquidität werden anhand gekennzeichneter Basis-, konservativer und Stressannahmen dargestellt. Produktqualität, Rendite und Finanzierung werden nicht geprüft.
Basis · konservativ · Stress - 05
Steuerliches Ergebnis dokumentieren
CFS dokumentiert die steuerliche Beurteilung mit Voraussetzungen und Grenzen. Der Investor entscheidet davon getrennt über Kauf, Finanzierung, Vertrag und Betreiber.
Steuerliche Würdigung · Grenzen · eigene Entscheidung - 06
Steuerlich einrichten und kontrollieren
Anlageverzeichnis, Buchungsanleitung, Steuererklärung, Nutzungsnachweise und laufender Soll-Ist-Vergleich werden im Mandat begleitet.
Buchung · Beleg · Soll-Ist · Fristen
Steuerliche Prüfpunkte
Kein pauschales Modell, sondern eine Einzelfallprüfung.
Der Rechtsstand und die tatsächlichen Unterlagen werden vor jeder Umsetzung aktualisiert. Eine Darstellung auf der Produktseite ersetzt diese Prüfung nicht.
- Ist das konkrete Tiny House steuerlich ein bewegliches Wirtschaftsgut oder nach seiner tatsächlichen Ausgestaltung anders einzuordnen?
- Gehört es zum begünstigten Anlagevermögen und sind Vermietung beziehungsweise betriebliche Nutzung belegbar?
- Sind Gewinngrenze, Investitionsfrist und weitere Voraussetzungen des § 7g EStG erfüllt?
- Welche Bemessungsgrundlage verbleibt nach einer möglichen Herabsetzung der Anschaffungs- oder Herstellungskosten?
- Wie wirken degressive AfA, gegebenenfalls Sonderabschreibung, Finanzierung und Steuerzahlungen zeitlich zusammen?
- Welche Folgen entstehen, wenn Lieferung, Standort, Nutzung oder Betreiberverlauf vom Plan abweichen?
Tiny-House-Musterfall
Finanzierung und Cashflow als feste Beispielrechnung.
Der feste Musterfall zeigt, wie eine vorgegebene Konstellation über Finanzierung, Steuerliquidität und zwei Szenarien gerechnet wurde. Er berechnet keinen individuellen Fall und bewertet weder Produkt noch Anbieter, Betreiber oder Standort.
Illustrativen Tiny-House-Musterfall öffnen200.000 € Modellinvestition · Basis und Stress · Restwert 0 €
Wichtige Einordnung: Die Rechnung ist eine illustrative, nicht übertragbare Musterkonstellation. Sie ist keine Renditeprognose, Steuerzusage, Anlageempfehlung oder Finanzierungszusage. Tatsächliche Werte hängen vom konkreten Mandat, der Steuerfestsetzung sowie gesondert zu prüfenden wirtschaftlichen und vertraglichen Tatsachen ab.
Reine Rechengröße; keine Aussage zu einem aktuellen Angebot oder Marktpreis.
Davon 50.000 € im Modell als Eigenmittel, 5.400 € Vorauspacht und rund 2.172 € Anfangspuffer.
Unterstellte Monatsrate rund 1.555 € und vollständige Tilgung nach zehn Jahren.
| Modellergebnis | Basis nach 10 Jahren | Stress nach 10 Jahren | Basis nach 20 Jahren | Stress nach 20 Jahren |
|---|---|---|---|---|
| Kumulierte Projektliquidität | 16.020 € | −4.380 € | 184.320 € | 143.520 € |
| Restschuld | 0 € | 0 € | 0 € | 0 € |
| Angesetzter Restwert der Tiny Houses | 0 € | 0 € | 0 € | 0 € |
Die modellierten 57.572 € beruhen auf der zugrunde gelegten IAB- und Abschreibungsrechnung. Höhe und Zeitpunkt einer tatsächlichen Steuerliquidität ergeben sich erst aus dem individuellen Fall und der Steuerfestsetzung.
Unterstellt werden 24.000 € Einnahmen pro Jahr, 1.500 € laufende Kosten und ab dem dritten Jahr 2.700 € Grundstückspacht. Positive steuerliche Ergebnisse werden im Modell ab dem dritten Jahr mit 15 % berücksichtigt.
Das Stressszenario rechnet dauerhaft mit 10 % geringeren Einnahmen. Änderungen bei Auslastung, Betreiberleistung, Kosten, Finanzierung oder Steuer wirken sich zusätzlich aus und müssen gesondert betrachtet werden.
Für die Jahre 11 bis 20 wird vereinfachend eine Fortführung zu unveränderten Bedingungen angenommen. Der Restwert der Tiny Houses ist bewusst mit 0 € angesetzt; eine Verzinsung angesammelter Liquidität wird nicht hinzugerechnet.
Nicht abgebildet sind insbesondere Anbieter- und Betreiberrisiko, Leerstand, Instandhaltung, Versicherung, Standort- und Genehmigungsfragen, Vertragsänderungen, Finanzierungsausfälle, Steuersatzänderungen sowie eine abweichende steuerliche Einordnung oder Nutzungsdauer.
Eigenen steuerlichen Anlass vorprüfenAbgrenzung zur Steuerberatung
CFS Steuer berät steuerlich – und entscheidet nicht über das Investment.
Die steuerliche Leistung entsteht ausschließlich durch ein gesondertes Mandat mit CFS Steuer. Sie umfasst keine Anlageberatung, Anlagevermittlung, Finanzierungsvermittlung, Rechtsberatung, technische Prüfung, Versicherungsberatung oder Betreiberprüfung.
Produkt- und Projektanbieter sind rechtlich und organisatorisch von CFS Steuer getrennt. Ihre Identität, Rolle und mögliche eigene wirtschaftliche Interessen werden im konkreten Fall dokumentiert. CFS Steuer erhält für die Vermittlung oder Zuführung von Aufträgen keine Provision, Erfolgsbeteiligung oder sonstige wirtschaftliche Vergünstigung. Ein wirtschaftliches Interesse eines anderen Beteiligten macht eine unabhängige Produkt- und Wirtschaftlichkeitsprüfung besonders wichtig. Es gibt keine Steuererstattungs-, Rendite-, Auslastungs-, Wertentwicklungs- oder Verkaufsgarantie. Der Investor trifft die Entscheidung selbst.
Nächster Schritt
Tiny-House-Vorhaben zuerst steuerlich einordnen.
Stand: 11. August 2026. Allgemeine Information; verbindliche Steuerberatung erfolgt ausschließlich nach Mandatsannahme anhand des Einzelfalls und der dann geltenden Rechtslage.